증여세와 상속세의 차이
증여세와 상속세는 자산을 이전할 때 부과되는 세금이지만, 적용되는 기준과 계산 방식에 차이가 있습니다.
증여세는 생전에 재산을 타인에게 증여할 때 부과되는 세금이며, 상속세는 사망 후 재산이 상속될 때 부과됩니다.
증여세는 증여자가 납부할 수도 있고, 수증자가 납부할 수도 있지만 일반적으로 수증자가 부담합니다.
반면, 상속세는 상속받은 사람이 납부하며, 과세표준이 증여세보다 높게 설정되는 경우가 많습니다.
증여세와 상속세 절세 전략
세금 부담을 줄이기 위해서는 미리 계획하는 것이 중요합니다. 아래와 같은 전략을 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
- 증여 공제 활용: 부모 자녀 간 연간 5,000만 원, 배우자 간 6억 원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다.
- 분할 증여: 한 번에 큰 금액을 증여하면 세금 부담이 커지므로, 여러 해에 걸쳐 분할 증여하는 것이 유리합니다.
- 가업 승계 활용: 가업을 운영하는 경우 가업 승계 시 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 상속세 신고 시 공제 활용: 배우자 공제, 일괄 공제, 금융재산 공제 등 다양한 공제를 적극 활용해야 합니다.
- 부동산 증여 전략: 미리 부동산을 증여하여 증여세를 납부하고, 시세 상승 후 상속세 부담을 줄이는 방법이 효과적입니다.
Q&A: 증여세와 상속세 자주 묻는 질문
Q1: 증여세와 상속세 중 어떤 것이 더 유리한가요?
A1: 상황에 따라 다릅니다. 부동산이나 사업체와 같이 가치가 상승할 가능성이 높은 자산은 증여를 미리 하면 유리할 수 있습니다. 반면, 공제 혜택을 고려하면 상속이 더 유리할 수도 있습니다.
Q2: 부모가 사망 전에 증여하면 세금을 줄일 수 있나요?
A2: 네, 다만 증여 후 10년 이내에 사망하면 상속세 계산 시 증여된 금액이 포함될 수 있습니다.
Q3: 상속세를 줄이는 방법이 있나요?
A3: 배우자 상속 공제, 금융재산 공제, 부채 상속 등을 고려하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.